基金份额净值（Net Asset Value，简称NAV）是指 每份基金单位所代表的资产净值。它表示在某一特定时点上，基金的总资产减去总负债后的余额，再除以基金份额的总数。这个指标反映了基金持有人的权益，也是投资者进行买卖决策的重要依据。
具体计算公式为：
\[ \text{基金份额净值} = \frac{\text{基金资产总值} - \text{基金负债}}{\text{基金总份额}} \]
其中：
基金资产总值：包括基金所拥有的所有资产，如股票、债券、银行存款和其他有价证券等。
基金负债：包括基金运作及融资时所形成的负债，如应付给他人的各项费用、应付资金利息等。
基金总份额：指当时发行在外的基金份额的总量。
基金份额净值是衡量基金绩效表现的重要指标，并且开放式基金的交易价格通常以每基金份额的净值为依据确定。由于基金所拥有的资产价值会随市场波动而变动，因此基金份额净值也会不断变化。
此外，累计净值是基金份额净值加上基金历史上的累计分红，这个指标可以更好地反映基金的历史表现和投资者的实际收益情况。
