流动资金等于什么

100次浏览     发布时间：2025-01-10 16:26:04    

流动资金有广义和狭义两种定义：

广义的流动资金：

指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。这些项目都是业务经营所必需的，因此流动资金也被称为营业周转资金。

狭义的流动资金：

等于流动资产减去流动负债，即所谓的净流动资金（net working capital）。

因此，流动资金可以理解为企业在一年内或者超过一年的一个生产周期内可以变现或者耗用的资产合计，它反映了企业短期偿债能力和经营效率。