冲销多计提的工资，您可以按照以下步骤进行会计处理：
1. 确定多计提的工资金额。
2. 创建冲销凭证，注明冲销原因、员工姓名、部门等信息。
3. 输入冲销金额，选择冲销科目。
4. 填写凭证日期，并提交审批。
5. 核对并过账，生成报表，归档凭证。
具体的会计分录如下：
```
假设上个月多计提了工资，金额是2000元。
借：应付职工薪酬 2000
贷：管理费用 2000
```
这个会计分录将多计提的2000元从管理费用中冲销，恢复到正确的应付职工薪酬科目余额。
请根据您公司的具体财务制度进行操作，并确保所有步骤符合当地会计法规和劳动法规定。
